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北京市卫生科研财政项目资金管理办法

发布时间:2017-11-22 浏览次数:
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(讨论稿)

第一章 总则

  第一条 为改革创新北京市卫生科研财政项目资金管理方式,提高资金管理的科学性、合理性、公平性和有效性,提升市属卫生科研院所的科研水平,按照《中共中央办公厅 国务院办公厅印发<关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见>的通知》(中办发〔2016〕50号)、《财政部、科技部、教育部、发展改革委关于进一步做好中央财政科研项目资金管理等政策贯彻落实工作的通知》(财科教〔2017〕6号)、《北京市进一步完善财政科研项目和经费管理的若干政策措施》(京办发〔2016〕36号)等文件精神,以及国家和北京市财务管理有关规定,结合北京实际,制定本办法[]。

  第二条 本办法适用于市级财政在部门预算中安排的,用于支持市属卫生科研院所 []开展卫生行业科学技术研究开发、成果转化应用等研究[]的卫生科研财政项目资金的分配、管理和使用工作。

  第三条 卫生科研财政项目资金管理和使用原则:

  (一)以人为本,需求导向。以充分激发和调动市属卫生科研院所科研人员积极性和创造力为出发点和落脚点,加大激励力度[],形成长效稳定支持机制;围绕国家和北京市卫生与健康科技发展战略,紧扣全市卫生科研发展需求,科学配置项目资金,推动本市卫生与健康科技创新发展。

  (二)遵循规律,注重绩效。遵循卫生科研活动规律和财政预算管理要求,根据市属卫生科研院所功能定位和发展方向,分类配置项目资金;兼顾公平与效率,注重科研质量和实际贡献,将绩效目标、绩效跟踪、绩效评价与应用相结合[],保障科研活动的开展。

  (三)明晰权责,放管结合[]。明确项目资金管理和使用各方权利和义务,进一步简政放权,扩大科研院所项目资金管理和使用权限,为科研人员潜心研究营造良好环境;强化政府监管责任和科研院所资金管理的法人责任,提高管理服务水平。

  (四)专款专用,公开透明。项目资金应当纳入单位财务统一管理,实行单独核算,据实列支,确保专款专用,不得截留、挤占和挪用;实行卫生科研财政项目资金信息全公开,将制度办法、申报流程、评审结果、分配结果、绩效评价等全过程的信息公开。

第二章 部门职责与权限

  第四条 北京市财政局的职责与权限:

  (一)负责会同北京市卫生和计划生育委员会(以下简称“市卫生计生委”)共同制定卫生科研财政项目资金总体投向计划;

  (二)负责审批市卫生计生委上报的项目资金年度预算分配方案和决算,并以项目支出“卫生科研财政项目资金”方式随机构预算下达;

  (三)负责监督检查预算的执行情况和评价资金的整体绩效。

  第五条 市卫生计生委的职责与权限:

  (一)负责会同市财政局共同制定卫生科研财政项目资金总体投向计划;

  (二)负责确定市属卫生科研院所项目资金年度预算分配额度以及委层面重点支持项目类型、数量和金额;

  (三)负责组织市属卫生科研院所项目资金年度使用计划的申报和审批,以及委层面重点支持项目的立项申请、预算编制、决算编报等工作;

  (四)负责市属卫生科研院所项目资金年度使用情况和委层面重点支持项目预算执行情况的监督检查和绩效评价。

  第六条 市属卫生科研院所的职责与权限:

  (一)负责制定和完善本单位卫生科研财政项目资金管理办法,健全内部管理机制,确保项目资金使用的规范性、安全性和有效性;

  (二)负责编制卫生科研财政项目资金年度使用计划,自主确定资金的分配和使用;

  (三)负责组织拟申请委层面重点支持项目的项目负责人编制项目实施方案和经费预算;

  (四)建立常态化自查自纠机制,开展内部项目资金使用的年度监管与绩效评价;

  (五)接受市财政、审计、监察和卫计部门的监督检查,并按要求提供本单位项目资金年度使用情况或委层面重点支持项目预算执行情况等相关材料。

  第七条 项目负责人是项目的具体执行者,是项目资金使用管理的直接责任人,负责项目的计划实施、资金使用、结题总结等[],并对资金使用和项目实施的真实性、规范性、合理性和合法性负责[]。

第三章 资金支持范围与方式[-]

  第八条 卫生科研财政项目资金主要用于支持市属卫生科研院所开展卫生行业科学技术研究开发、成果转化应用等科研活动,以及市委、市政府和市卫生计生委安排的其他科研工作。资金支出范围一般包括直接费用和间接费用两部分。

  第九条 直接费用是指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用。包括:

  (一)设备费:是指在科研过程中购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁使用外单位仪器设备而发生的相关费用。

  (二)材料费:是指在科研过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。

  (三)测试化验加工费:是指在科研过程中由于承担单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制,委托或与外单位合作(包括承担单位内部独立经济核算单位)进行的检验、测试、化验、加工、计算、试验、设计、制作等所支付的费用。

  (四)燃料动力费:是指在科研过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗等费用。

  (五)差旅费:是指在科研过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。

  (六)会议费:是指在科研过程中为组织开展学术研讨、咨询论证以及组织协调项目或课题等活动而发生的会议费用。

  (七)国际合作交流费:是指在科研过程中,研究人员出国及外国专家来华开展科学技术交流与合作的费用。

  (八)档案/出版/文献/信息传播/知识产权事务费:是指在科研过程中,需要支付的出版费、资料及印刷费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

  (九)劳务费:是指在科研过程中支付给项目组成员、参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目组聘用的研究人员、科研辅助人员的劳务性费用。项目组临时聘用人员的社会保险补助纳入劳务费科目中列支。劳务费原则上应当通过银行转账方式结算,从严控制现金支付。财政供养人员不得列支劳务费。

  (十)咨询费:是指在科研过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。咨询费不得支付给参与项目研究及管理相关的工作人员。咨询费原则上应当通过银行转账方式结算,从严控制现金支付。

  (十一)其他费用:是指在科研过程中除上述支出费用之外的其他支出,应当在申请预算时单独列示。

  第十条[][] 间接费用是指科研院所在组织实施竞争性财政科研项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用,主要包括科研院所为项目研究提供的现有仪器设备及房屋,水、电、气、暖消耗,有关管理费用的补助支出以及绩效支出等。其中,绩效支出是指为提高科研工作绩效安排的相关支出,只能用于项目组成员。

  间接费用实行总额控制,按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的20%核定;其中绩效支出不得超过间接费用的比例。实行工资总额管理的科研院所从科研经费中列支的编制内有工资性收入科研人员的绩效支出,一次性计入当年本单位工资总额,但不受当年本单位工资总额限制、不纳入本单位工资总额基数。

第四章 资金分配方法

  第十一条 卫生科研财政项目资金根据分配方法不同分为两部分。一部分根据市属卫生科研院所的功能定位、发展规划和工作任务等,采用因素法以各院所为单位确定预算分配额度;市卫生计生委不再下达具体项目和任务数,各院所对资金进行统筹安排、自主分配和使用。另一部分采用项目法分配,主要用于基本经费和行业定额支持范围以外、需在市卫生计生委层面统筹安排和重点支持的卫生科研活动。两部分比例由市卫生计生委依据北京市卫生科研整体部署统筹确定。

  两部分资金均需以项目形式进行管理,项目类型可包括科研项目、基地和平台建设项目、人才项目以及国家和北京市相关重大科研项目配套支持项目等。

  第十二条 因素法是指根据与支出相关的因素并赋予相应的权重或标准,对资金进行分配的方法 []。采用因素法分配的项目资金,主要包括基础性、竞争性、绩效性因素[];综合考虑分配因素重要性、院所类型和功能定位,确定因素权重;权重可根据每年国家和北京市卫生与健康科技创新政策导向、重点任务等进行调整,具体分配因素见附件。

  (一)基础性因素。

  1.科研人员:包括科研人员总数,高级职称科研人员、博士研究生学历科研人员占比;

  2.功能定位:包括政府指令性任务完成情况、财政补助收入占总收入比重。

  (二)竞争性因素。

  1.科研项目:包括国家科技计划(专项、基金等)、北京市科技计划及自然科学基金、首都卫生发展科研专项项目数量;

  2.科研基地和平台:包括国家级、部委级、北京市重点实验室/工程技术研究中心数量;

  3.高层次人才和团队:包括杰出人才、杰出团队、重要学会副主任委员及以上任职数量;

  4.发表论著:包括三大科技文献检索系统(SCI、SSCI、EI)收录论文、出版专著数量;

  5.科技奖项:包括国际科研获奖、国家科学技术奖、中华医学科技奖、北京市科学技术奖数量;

  6.成果转移转化:包括专利授权、国家和卫生行业标准、新产品(新药、新器械、新技术)、决策咨询转化为政策文件数量。

  (三)绩效性因素。

  1.资金使用和管理情况:包括一次性和整改后通过财务验收的科研项目占比、资金预算执行率;

  2.绩效目标完成情况:包括资金年度使用计划中完成绩效目标的项目占比。

  第十三条 按因素法分配的项目资金预算分配额度计算分配公式为:某院所项目资金预算分配额度=该院所分配因素得分/∑各院所分配因素得分×年度项目资金总额;其中:某院所分配因素得分=∑(某院所分配因素值/各院所该项分配因素总值×相应权重)。

  第十四条 项目法是指根据相关规划、竞争性评审等方式将资金分配到特定项目的方法[]。采用项目法分配的项目资金,由市卫生计生委依据北京市卫生科研统一部署和各院所实际需求,采取公开择优、定向择优等方式,确定委层面重点支持项目类型、数量和金额;按照“项目经费与任务相匹配”原则[],基于项目实施方案和经费预算,在确定的项目资金额度下,合理分配给各项目。

第五章 资金申报、审批、下达与使用

  第十五条 市卫生计生委应于每年8月发布下一年度项目资金申报指南及相关文件,明确因素法分配资金所需提交的申报材料以及项目法分配资金的重点支持项目;各院所及项目申请单位应于9月底前向市卫生计生委报送有关材料。

  按因素法分配的项目资金所需申报材料主要包括本办法所规定各项分配因素及指标的数据和支撑材料以及本院所项目资金年度使用计划。资金年度使用计划应主要包括总体目标、重点任务、具体项目、组织管理、监督评价等内容;其中,具体项目应简要列出目标、主要任务、预期产出及总预算。

  按项目法分配的项目资金所需申报材料主要包括项目实施方案和经费预算。按照不同项目类型,科研项目实施方案应主要包括研究背景和意义、研究目的、研究内容、研究方法、预期产出、主要研究团队和人员等内容;基地和平台建设项目应主要包括基地和平台的功能、研究方向与内容、建设目标与任务、具体措施等内容;人才项目应主要包括人才引进和培养的意义与目的,人才类型、标准和数量,具体措施,保障机制等内容;其他科研项目配套支持项目应主要包括支持目的、内容、方式等内容。

  第十六条 市卫生计生委对资金申报材料进行审核,并在30日内反馈审核意见,各院所及项目申请单位应当根据审核意见修改完善。同时明示审批流程,实现审批过程“可查询、可追溯、可申诉”。

  按因素法分配的项目资金申报材料主要审核依据[]有:分配因素填报数据和支撑材料的真实性、准确性和完整性,资金年度使用计划总体目标的合理性,重点任务及具体项目的政策相符性、与科研院所功能定位的一致性及可行性等。审批通过的资金年度使用计划在市卫生计生委备案。

  按项目法分配的项目资金申报材料,由市卫生计生委按工作程序对项目申请单位的资质、科研能力等进行审核,并组织科技、财务等方面的专家,重点对项目实施方案和经费预算的目标相关性、技术路线可行性、政策相符性以及经费合理性等进行论证[]。论证通过的项目,市卫生计生委按规定程序与项目申请单位签订委托协议。

  第十七条 市卫生计生委应于每年10月底前,确定按因素法和项目法分配的项目资金比例;基于科研院所和项目申请单位上报材料以及绩效评价结果,制定项目资金预算分配方案,并报市财政局审批备案。审批后的预算分配方案不得随意调整。如需调整,应将调整情况及原因报市财政局备案。

  第十八条 市财政局按照批复的项目资金预算分配方案拨付资金。其中,按因素法分配的资金,按照测算分配额度一次性拨付给各科研院所;按项目法分配的资金,在合同签订后规定时限内一次性下达全部预算资金,并在项目验收时根据业务检查和经费检查(或审计)结果进行相应核减。

  第十九条 市卫生计生委应将项目资金分配结果在正式下达前向社会公开,公示期一般不少于7日,涉及国家秘密的内容除外。[]

  第二十条 项目资金使用应按照批复后的科研院所资金年度使用计划或项目经费预算执行,原则上不得随意调整。

  如需调整,在总预算不变的情况下,直接费用中的材料费、测试化验加工费、燃料动力费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费及其他支出,可由项目负责人根据科研活动实际需要自主安排,由承担单位据实核准,每年绩效评价和验收(结题)时向市卫生计生委备案[];差旅费、会议费、国际合作与交流费三项之间可调剂使用,但不得突破三项支出预算总额,如需调减可按上述程序调剂用于项目其他方面的支出;设备费、劳务费、咨询费预算原则上一般不予调增,如需调减可按上述程序调剂用于项目其他方面的支出;间接费用预算不得调整[]。

  第二十一条 在资金年度使用计划规定年限内或项目实施期间,年度剩余资金可结转下一年度由各科研院所或项目承担单位继续使用。对完成资金年度使用计划并通过绩效评价,或按要求完成任务目标并通过验收的委层面重点支持项目,结余资金按规定留归并在2年内由各科研院所或项目承担单位统筹安排用于科研活动的直接支出,2年后未使用完的,按规定收回。[]

第六章 资金监管与绩效评价

  第二十二条 各科研院所应规范内部控制,明确科研管理、财务管理、监察审计等相关部门职责权限,在任务安排、项目资金分配与使用等方面加强内部控制机制建设;建立常态化的自查自纠机制,开展内部项目资金使用的年度监管与绩效评价;并自觉接受市财政、审计、监察和卫计部门的监督检查,于次年3月底前将本单位上一年度项目资金使用情况或委层面重点支持项目决算报告上报市卫生计生委,主要内容包括项目进展或完成情况、资金使用和管理情况、科研信用情况、存在问题、改进措施与建议等。[]

  第二十三条 市卫生计生委对科研院所项目资金的管理政策、立项决策流程、落实信息公开等内部管理控制情况以及项目资金使用和管理情况等进行监督检查。按因素法分配的项目资金,市卫生计生委依据科研院所上报的资金年度使用计划,原则上实施年度绩效评价,主要评价资金使用和管理情况、各项目目标和任务完成情况等;及时公开评价结果,并作为项目资金预算额度分配的重要参考依据。按项目法分配的项目资金,主要评价资金使用和管理情况以及项目实施方案的目标和任务完成情况,结合项目执行周期合理安排评价周期。市卫生计生委可按照有关规定组织同行评议、第三方评价。[]

  第二十四条 市财政局负责对项目资金的预算分配、申报、审批、使用过程进行监督检查,并会同市卫生计生委确定资金整体绩效目标,定期对资金的决策规划、使用管理和产出绩效进行评价。

  第二十五条 加强财政系统项目库日常管理。科研院所要认真组织落实项目日常填报工作,科研人员应及时将拟申请的新项目录入预算填报系统,不断补充和完善项目库;市卫生计生委要建立项目库滚动管理机制,申请追加的资金原则上优先支持项目库内的项目。

  第二十六条 加强项目和资金管理信息公开。市卫生计生委应按规定将项目的立项信息、资金安排情况、项目和资金管理使用情况、验收结果等信息公开,接受社会监督。科研院所应制定完善内部公开办法,将立项情况、主要研究人员、资金使用情况、大型仪器设备购置以及项目成果等情况进行内部公开,接受内部监督。

  第二十七条 科研院所或委层面重点支持项目承担单位在资金使用和管理中,不得存在以下行为[]:

  (一)未对项目经费进行单独核算。

  (二)编报虚假预算、套取财政资金。

  (三)截留、挤占、挪用项目经费。

  (四)违反规定转拨、转移项目经费。

  (五)擅自变更项目承担主体,未获市卫生计生委批准。

  (六)提供虚假财务会计信息,虚列支出。

  (七)未按规定执行和调整预算。

  (八)发生设备购置、租赁,测试、化验、加工,对外合作等事项未签订相关合同或协议。

  (九)随意调账变动支出、随意修改记账凭证、以表代账应付财务审计和检查。

  出现上述行为的,视情节轻重将采取暂停项目资金拨款、终止项目执行、追回已拨资金、取消科研院所或项目承担单位一定期限内申报资格等措施。对于违反财经法律法规的行为,按照《财政违法行为处罚处分条例》及其他相关法律法规处理、处罚;构成犯罪的,移交司法机关依法处理。建立责任倒查制度,针对出现的问题倒查项目主持、承担单位相关人员的履职尽责和廉洁自律情况,经查存在问题的依法依规严肃处理。

  第二十八条 加强项目资金和科研院所的科研信用管理。实行诚信承诺制度,在编制资金年度使用计划或申请委层面重点支持项目前,签署诚信承诺书;推行科研信用记录制度,对严重违规、违纪、违法犯罪的院所,按程序纳入科研严重失信行为记录。

第七章 附则

  第二十九条 本办法由市卫生计生委负责解释。各科研院所应当根据本办法,制定适合本单位特点的实施细则,报市卫生计生委备案。

  第三十条 本办法自2017年 月 日施行,有效期至 年 月 日(或“有效期*年”)。

  附件:北京市卫生科研财政项目资金分配因素表.docx